关于2023年度县本级预算执行审计发现问题整改情况的报告

为落实县十八届人大常委会第二十次会议对《关于2023年度县本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》的审议意见，县政府深入学习贯彻习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要讲话和指示批示精神，认真落实中共中央办公厅 国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》要求，提高站位、精心部署，压实责任、务实举措，以钉钉子精神狠抓审计整改“下半篇文章”，推动审计查出问题整改工作落实落细。

一、县财政预算执行审计发现问题的整改情况

（一）预决算管理方面

1.部分单位预算整体执行率偏低

一是梳理排查问题存在原因，县殡葬管理所为县民政局管理的二级机构，部分支出从县民政局年度预算中列支，导致其年度预算存有结余，县财政局在指标结转时已将没有执行的预算指标全部收回；县自然资源局因省级返还新增建设用地有偿使用费1791.79万元，指定用于土地整治及其他相关方面支出，涉及全县23个乡镇需统筹考虑，故当年未支付，指标于2024年5月按流程追减。二是将资金支付进度纳入考核，按季统计进度，并在全县范围内通报，全力推动项目主管单位加快建设进度，及时支付资金。

2.部分专项资金支付进度较慢

县财政局建立资金支付进度动态通报提示制度，对重点项目资金支出进度落后的部门（单位）下达提示函，强化督导调度，加快支出进度，提高财政资金使用效益。

3.部分单位预算支出指标相互混用

一是开展财政业务培训，围绕预算编制及实操、预算执行监控及国库管理、财政财务管理相关要求，对县直各预算部门、乡镇资产中心及机关各股室相关人员开展业务培训，提高财务人员业务水平。二是强化监督检查，依托财政一体化平台，加强平台支付环节审核，对支付事项与预算科目不一致的，坚决退回不予支付。三是严格预算调剂，对部分单位因预算执行发生变化确需调剂资金使用方向的支出，加强调剂审核把关，全面规范资金使用。今年以来，共调剂指标32笔，涉及资金1234.66万元。

4.部分单位会议费、公务接待费年底集中支出

一是开展问题排查，督促相关单位分析问题产生的原因并进行说明，同时，对莲花学校、南溪中学和安徽金寨技师学院等单位开展财会监督检查并下达整改意见书，防止屡审屡犯，努力提升财政管理水平。二是加强会计业务指导，规范会计行为，督促和提醒各单位及时进行账务处理，防止年终集中报账、集中支付。三是印发《中共金寨县委办公室 金寨县人民政府办公室关于坚持厉行节约过紧日子勤俭办事的通知》，明确20条具体措施，促使全县上下厉行节约、勤俭办事，切实提高财政资金使用效益。

5.水土保持补偿费收缴不到位

县水利局采取电话催缴、下达催缴通知书等形式进行多次催缴，水土保持补偿费6.24万元（含滞纳金0.12万元）已收缴到位。

6.职工基本医疗保险基金决算数与账面数不一致

县医保局深入分析问题产生的原因，由于公务员医疗补助资金未设置账簿单独核算，加之财务人员业务能力不扎实，导致在决算报表编制时将公务员医疗补助资金与职工基本医疗保险基金混淆。同时，委托中介机构对2022至2023年度职工基本医疗保险基金账务处理和决算报表重新梳理并全面审核，依据审核结果对账务进行了调整，确保2024年决算账表、账账、账实一致。

（二）财政资源统筹及管理方面

1.部分单位存量资金有待清理盘活

在全县范围内开展结转结余指标清理，涉及指标金额22891.98万元。

2.部分单位代管资金规模较大

开展代管资金账户和单位实体账户资金清理，清理收回资金共计1350.26万元。

3.政府公物仓统筹运用不到位

一是加强政府公物仓资产调配，盘活在仓资产60件。二是对全县行政事业单位使用10年以上资产开展清查盘点工作，共清查盘点资产174420件（处）。三是出台《金寨县政府公物仓管理暂行办法》，规范政府公物仓的管理、调配、监督等职能，要求各部门、单位及时清查、处置、核销、盘活国有资产，优先利用政府公物仓平台调剂、配置资产，以达到从源头节约财政资金目的。

（三）老有所养政策落实及资金管理使用方面

1.少数补助补贴资金发放审核把关不严

一是审计期间县民政局立行立改，追回多发补助补贴资金6.02万元。二是印发《关于切实加强社会救助动态管理的通知》《金寨县财政局关于进一步加强惠民惠农补贴资金“一卡通”管理发放工作的通知》等文件，提升政策落实的精准性、及时性和衔接性，进一步规范惠农惠民补贴发放工作。三是结合惠农惠民补贴资金发放专项整治工作，全面开展涉农补贴资金自查自纠和动态监督，今年以来，自查自纠问题63个，追回各类不合规发放补贴资金19.31万元。

2.个别老年食堂建设结余资金未上缴

审计期间全军乡立行立改，上缴老年食堂建设结余资金5.21万元。

3.老年食堂收入核算不完整

古碑镇认真落实会计法相关规定，及时设立会计账簿，据实全面核算老年食堂收支，对运营补助收入和助餐补助进行了补录。同时，加强对村级老年食堂财务核算的指导和检查，确保收支完整，账目清晰。

二、部门（单位）预算执行审计发现问题的整改情况

（一）原县科商经信局（现县科商工信局）审计发现问题的整改情况

1.惠民消费季项目结余资金应缴未缴

审计期间县科商工信局立行立改，上缴惠民消费季项目结余资金106.76万元。

2.预算资金未按规定退回

一是修订《金寨县科技商务工业信息化局机关管理制度》，新增预算资金管理方面内容，规范预算执行。二是组织学习《预算管理一体化规范（2.0版）》，提升财务人员专业素养，规范操作，防范财政资金脱离预算监管风险。

3.部分培训机构委托业务未履行政府采购程序

一是组织学习《安徽省政府采购工作指南（2024版）》，提高政府采购规范化水平。二是2024年“回炉培训”严格履行政府采购程序，择优确定培训机构。

（二）原县乡村振兴局审计发现问题的整改情况

1.向已死亡人员发放库区移民直补资金核销不及时

一是审计期间原县乡村振兴局立行立改，追回多发补助资金1.32万元。二是组织学习《安徽省大中型水库移民后期扶持人口和项目管理暂行办法》，加强对移民直补花名册的审核，举一反三强化对各类民生补助的精准发放。

2.扶贫小额贷款贴息不精准

一是审计期间原县乡村振兴局立行立改，追回多支付的贷款贴息0.29万元。二是对业务人员进行专业培训，增强业务能力和责任意识，避免因业务不精导致补贴发放不精准。

（三）县中医医院审计发现问题的整改情况

1.预算编制不完整、不精准

一是积极参加2025年预算编制会议和卫健系统财务业务培训，学习财务管理、政府采购、国有资产管理、预算编制及执行等方面内容，提升财务人员业务水平。二是召开2025年预算编制工作会，要求各归口科室积极做好2025年预算编制前期准备工作，精准项目预算编制，避免预算编制不合理影响预算执行效率。

2.未及时拨付医共体成员单位资金

县中医医院通过认真梳理核对，应拨付医共体成员单位资金已全部拨付到位。

3.会计核算不规范

县中医医院进一步规范会计核算，自2024年1月起收入严格按照来源分别计入财政拨款预算收入和非同级财政拨款预算收入，真实准确反映各类收入规模。

4.固定资产账账不符

审计期间，县中医医院立行立改，查找固定资产账账不符原因并调整账目，确保固定资产账账相符。