金寨县银山畈实验学校财务管理制度

为规范财务行为，严肃财经纪律，严格执行财务政策，严保收支平衡，确保学校正常运转，结合学校实情，制订《银山畈实验学校财务管理制度》,内容如下：
一、预算制度
1.每年12月份，学校制订出次年财务开支预算，每年春学期和秋学期开学，视其收入状况，再具体修订预算。
2.除常规开支以外的大额经费开支，应写出书面报告报实验学校，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。
3.每年的开支，不得超出当年的收入。
4.不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准授权，不予以报销。
二、统一审批制度
1.审批权限
（1）学校财务工作实行校长负责制，学校因工作需要经费支出时，须事先报校长同意后方可执行。
（2）学校领导班子研究确定（校级领导）分管财务工作，为学校财务审批人，学校所有支出实行“一支笔”审批。
（3）单项（批）支出在3000元以下的支出，由学校财务审批人直接审批。单项（批）支出在3000元及以上的支出，由校领导班子集体研究，民主理财小组同意，由学校财务审批人审批。
（4）凡政府采购项目，先报批，再按规定程序采购。
2.审批程序
（1）所有资金开支，先由经办人签字，证明人签字（教学方面由分管教学负责人签字、后勤方面由分管后勤负责人签字），3000元以上支出民主理财小组组长签字，再由分管财务的财务分管负责人审批，最后由校长审核后报销，校长是经办人的，发票需由理财小组组长进行审核，分管负责人是经办人的，发票需由理财小组组长进行审批。
（2）对不合理的开支和未经审批的开支，会计不能入账。
三、各类费用报销制度
1.会议费、活动费及招待费的管理
（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。
（2）对外活动的接待，必须由校长同意，确定参陪人员、并定出接待标准（视其接待规格而定）、就餐地点。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。
（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。
（4）每月报一次账，月清月结，每月20号前整理好报销发票、单据报批。
2.差旅费的管理
（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由实验学校研究确定对象和人数（去县城办事应提前报告校长以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。
（2）差旅费、住宿费、车船费按县局出台的财事〔2016〕49号文件：“关于修订《金寨县行政事业单位差旅费管理暂行办法》的通知”统一标准执行。（备注：1.单位工作人员出差，住宿费限额标准为：县外出差，执行分地区住宿费限额标准，部分地区旺季期间，执行旺季浮动标准；县内出差，限额标准为200元/间.天.人。2.伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，实行定额包干使用，不得另外报销餐饮费。伙食补助费补助标准如下：省外出差，执行分地区补助标准；六安市行政区域外的省内出差，每人每天90元；六安市行政区域内的县外出差，每人每天60元；县内出差，每人每天40元。3.市内交通费按出差自然（日历）天数计算，实行包干使用。具体报销标准为：到省外和合肥市出差，每人每天80元；到省内县外（不含合肥市）出差，每人每天60元；乡镇工作人员到县城城区出差，每人每天30元。）
(3)外出办事需要用车的经校长同意，在办公室备案后，方可租车和报销租车发票。注：银山畈至江店租车费320元，银山畈至梅山租车费300元；银山畈至南溪160元；银山畈至汤家汇120元；银山畈至泗河80元；银山畈至门山40元；银山畈至商城180元；银山畈至关庙100元。其它地方据时间长短和距离远近确定。
（4）对中短途紧急公务或公共交通不便区域的公务出行，在租车及客运班车、公交车不能满足需要的情况下，可以按距离远近实行交通费用定额包干予以保障。多人同一时段、同一地点执行公务出差，原则上只能按照一人次报销。标准如下：
起  点    终  点     路程（公里）    标准（元）
银山畈    江店      65              160
银山畈    梅山      60              150
银山畈    南溪      35               80
银山畈    汤家汇    20               50
银山畈    泗河      15               35
银山畈    门山       7               20
（5）出差（租车、用餐）经校长同意后，由办公室开出派差（车、餐）单，因时间紧急不能事前开单的，先通过电话、短信通知办公室备案，事后及时补开。凡没有按照规定程序办理或超过标准的，需经办人写出书面申请，由校长签字后，办公室方能补开派差（车、餐）单。
3.课本费、资料费管理
（1）每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等，由中小学教育教学处主任负责，学生用书由班主任统一签领，教师用书由个人签领，确保收发数一致。
（2）所有中小学教师用书和资料实行循环使用制，开学初由中小学教育教学处发放到各校，发放时均要登记造册，学期结束后全部分校回收库存、备用。
4.办公用品添置费的管理
（1）添置办公用具、设备，由各校、教学点负责人向分管副校长申报（填写申请购置表），校长室根据学校经费计划权衡后，需有询价手续，个人不得确定供货商，报审批权限相应的领导逐级审批，再由各学校、教学点实施。
（2）教学日常零星办公用品，一律实行先申请再购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册，再由有关部门、处室或有关人员领用，做到账物相符。
四、固定资产管理制度
1.要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、损毁的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。
2.对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价赔偿。
3.固定资产的报废和变卖，必须实行报批手续。审批后，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上1000元以内的由各校长把关处理，超过1000元者，必须报实验学校同意。
4.不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。
五、民主理财制度
1.学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主理财领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。
2.民主理财小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查。
3.民主理财小组参与学校重大开支的讨论和决定。
六、会计报表制度
1.年初向学校报送收支预算表，年终要报送收支决算总表，并写出预、决算说明书。
2.每月向学校报送预算收支报表。
七、财务审计制度
1.定期稽查。学校的财务，由学校民主理财小组在年中或年末进行定期稽查，做到查漏补缺，纠正错误。对稽查出的问题要严肃处理。每次稽查结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将稽查情况上墙公布，接受教职工监督。
2.专项审计。根据职工反映的问题，由民主理财小组对有关项目和有关人员进行项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。
八、特别强调注意事项
1.坚持实事求是原则，严把财务入口关，这是产生票据报销的关键。
2.夯实第二关--证明人关键这一关口。
3.审核关--财务分管负责人严肃审核票据。
4.理财关---学校民主理财小组成员严格审核票据真伪、金额数量等问题。
5.同意报销关---实验学校校长要加大审核力度，确保票据真实、合法、合规、公正、透明。
6.检查材料关----主管会计检查单据真实性，材料完整性、填写规范性。
7.以上六大关口，层层相扣、层层相关，层层负责、层层追责，逆向追责。
8.学校要求范围内的购物，必须先填写购物清单，经过多方询价后最终定价确定购买：议标性工程和维修工程(包括临时性用工)，必须先履行申报工程清单，再经多方询价后最终定价确定(临时性用工凭用工结算单)，启动工程施工，否则不欲认可报销。
九、财务公开制度
为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月(15日前)向教职工公布上月（在校务公开栏中公布）财务收支、食堂经营情况。
另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。
本制度自公布之日起执行，如有与上级文件精神相抵触的地方，以上级文件精神为准。

金寨县银山畈实验学校
2024年9月1日