财务管理制度

为加强教育经费科学化、精细化管理，严格财经纪律，按照新的财务管理的要求,规范财务收支行为，提高资金使用效益，促进教育事业健康发展，根据我单位实际，制定本收支管理制度。

1、收入是学校开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金。

2、学校必须严格按照国家有关政策规定，依法组织收入，各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据，学校的所有收入和支出，必须全部纳入学校统一管理、统一结算。

3、严禁学校私设账外账、小金库，严禁公款私存、坐收坐支，收入款不及时入账等行为。

4、对学校的其他非税收入，按规定全部上缴财政专户。

5、支出票据必须由相关人员签字、审核、审批。一般性支出校长审核分管校长审批，涉及财产购置或大额维修等重要性支出项目，由学校常务会议决定，民主理财小组审核，校长复核，按照程序报批。

 支出票据签批手续：

（1）、原始票据上要有经办人、证明人、部门审核人签字。附件也需审核人签意见及姓名。

（2）、在票据汇总报销封面上：主管会计或出纳、单位负责人、分管财务审批人签字，民主理财小组代表签名、盖章，教育财务核算分中心审核盖章。报账单主管会计签字。

6、津补贴开支范围及标准：

义务教育学校：严格依据相关财经文件、制度执行；非义务教育学校：根据学校原有制度报中心备案，经教育财务核算中心审核后办理。

7、白条子支出：除小额涉农支出、工会慰问教职工支出可以使用统一印制的领条外，其他一率不准使用白条子支出。

8、交通费:交通费支出后需附出差审批单（或派车单），审批单上要填写时间、地点、事由，车牌号、驾驶员等，要有部门、分管、主要领导签署意见（派车单上要有用车时间、地点、原因，出车地点、往返里程、车牌号、驾驶员等，派车人、批准人签字），学校办公室盖章。学校要定期与出租车驾驶员签定租车合同，检查各项车险是否买齐。交通费要及时报销，超过一年的不予报销。

9、培训费：培训费支出后需附培训通知，通知上要有分管领导签字。报销票据内容要齐全。

10、公务接待费：发票后要附派餐单、餐单以及来访者介绍信或上级电话通知记录等材料。同时严格执行上级规定的用餐标准及陪餐人数。

11、会议费：召开会议或组织活动，必须先拟出计划，经校务会议讨论后实施。报销时后附会议通知（会议申报表）、会议签到表、会议记录首面复印件并加盖公章。

12、大型维修：3000元以上的维修后需附政府采购申报单（最新）、工程清单、合同、会议记录等；3万元以上需附审计报告。

13、设备购置：需附政府采购申报单、购置合同、验收记录、设备使用人的签字，购置需附相关材料。

14、差旅费:差旅费支出后需填写报销单，报销单上要填写明细清楚、审核人由学校分管财务负责人签字、领导批示由单位法人签字；出差审批单要填报清楚，部门意见由办公室主任签署意见、分管领导由学校分管财务负责人签字、主要领导由单位法人签署意见，学校盖章。车票、住宿发票、通知等附件必须齐全。

15、日常办公用品购置：后附销货清单，定期结算，使用人需在具体品目后签字并写清购买的商品用途。

16、财务人员对各自经手的会计资料必须做到手续规范、凭证齐全、记载清楚、专柜严密保管。

17、中小学公用经费的支出要严格按照《金寨县义务教育阶段中小学公用经费支出管理实施细则》执行。