金寨县财政科学管理试点工作开展情况

各位领导、同志们，新闻界的朋友们：

大家好！感谢大家长期以来对我县财政事业发展的关心和支持。近年来，党中央作出加强财政科学管理的重要决策和重大部署，加强财政科学管理是涵盖零基预算改革、预算绩效管理等多方面，对财政工作全流程开展的深层次系统性重塑。2025年，安徽省作为全国仅有的2个财政科学管理试点省份之一，承接全部11项试点改革任务。金寨作为试点县，在具体承担零基预算改革、加强预算绩效管理基础上，同步推进财政资源和资产统筹、兜牢兜实“三保”底线试点改革。下面，介绍我县财政科学管理试点工作开展情况。

一、试点推进情况

（一）坚持高位推动。将推进试点工作作为深化财税体制改革的重要举措。2025年9月，召开全县财政科学管理试点动员会，系统部署工作，动员全县上下奔着目标做、盯着重点抓、围绕创新试。成立财政科学管理试点工作专班，定期召开会议研究解决试点中遇到的难题，将试点纳入年度督查督办事项，定期开展督查，通报进展。

（二）完善管理制度。先后印发《金寨县财政科学管理试点工作方案》《金寨县财政资金整合工作方案》《金寨县政府投资项目绩效管理工作实施方案》及《金寨县财政资金支付管理暂行办法》《金寨县预算绩效运行监控管理暂行办法》等制度，努力做到财政科学管理延伸到哪里，制度建设覆盖到哪里。修订完善预算执行、国有资产、公务用车、公务接待等管理制度7个，及时废止招商引资、白内障复明等涉及财政资金制度15个，着力提升财政管理科学化、精细化水平。

（三）搭建“供需”两库。积极推进零基预算改革，探索“1234”工作法（“1”成立一个机构县整合办，“2”建立“项目需求库”和“资金供给库”，“3”开展财政支出政策、政府投资项目和财政存量资金三项清理，“4”建立资金整合、预算绩效、评估论证和监督检查四项工作机制），以资金整合为重点，建立项目、资金“供需两库”，将建设项目和可用资金集中管理，按“轻重缓急”程度实现项目与资金精准匹配，真正做到“量力而行、量财办事”。

（四）强化资金统筹。利用财政一体化信息系统，将单位代管资金、专户资金等纳入统一管理，对实际支出实行计划管控，防止违规支付现象发生。定期开展存量资金清理，清理范围由预算资金扩大到财政代管资金、财政专户资金和单位实体账户资金，做到清理全覆盖、无死角。加强国有资产资源管理，将国有资本经营预算收益上缴比例由30%提高到50%，成立国有资产运营公司，对全县行政事业单位闲置资产实施市场化运营，实现国有资产保值增值。

（五）严格支付管理。制定财政资金支付管理办法，对全县财政资金支付实行分月计划管理，即每月25日前，单位通过一体化平台申报次月用款计划，财政汇总形成支出需求，结合本级收入及省市资金调度情况预测当月可用资金，在可用资金额度内按“三保”支出、还本付息、PPP付费、重点项目等顺序安排支出，防范财政运行风险，真正做到“以收定支、量入为出”。

二、工作成效

（一）实现财政资金“大整合”。“1234”工作法，特别是实施“资金供给库”“项目需求库”建设后，通过建立跨部门协调机制，打破资金使用壁垒，实现财政资金与单位资金、上级转移支付与本级预算资金有机整合，有效促进政府部门工作协同。截至目前，全县项目需求库已形成政策类、服务类、建设类三大类别项目储备体系，涵盖基础设施建设、产业发展、民生保障、生态环保等多个领域。2025年，储备项目1793个，资金需求125.5亿元，财政供给库归集各类资金39.66亿元，成功匹配项目1187个，资金与项目匹配率达100%。2026年储备项目2089个，资金需求161.6亿元，今年以来资金供给库归集资金16.3亿元，成功匹配项目213个。

（二）促进资产资源“大统筹”。通过拍卖、租赁等形式，加大资产资源盘活力度。2025年，全县盘活资产48处，处置资产16处，实现收益近亿元。今年以来，盘活资产26处，处置资产7处，实现资产处置收入6150万元。开展存量资金清理和结余资金收回使用机制，2025年收回存量资金2.6亿元，今年以来已清收存量资金9600余万元。提高国有资本经营收益上缴比例，今年国有企业上缴收益5613万元，较上年净增2000余万元。通过统一代管资金、专户资金管理，按先单位资金再预算资金顺序兑付，有效减轻财政支出压力。

（三）推动资金绩效管理“大提升”。通过完善“1+N”绩效制度管理体系，构建覆盖400万元以上政府投资项目全生命周期绩效管控体系，通过政府投资项目可行性研究、事前绩效评估、预算评审等融合机制，有效避免无效、低效支出，提高资金使用效益。选取城乡公交一体化、环卫一体化等公共服务领域项目开展成本预算绩效分析，测算支出标准，压减不必要支出，促进资金使用提质增效。开展年度项目绩效评价分析，将分析结果运用到预算编制，解决“能上不能下、能多不能少”预算固化问题。选择城管、国土等单位开展部门预算绩效管理标准化试点，研究出台部门预算绩效管理操作指南、预算绩效管理办法等，再逐步推广。

（四）增强重点支出“大保障”。落实重点支出清单管理，在预算安排上，坚持将“三保”等支出优先纳入保障范围。严格资金计划管理，在分月测算收入的基础上，按“三保”支出、上级转移支付、还本付息等顺序，有序安排支出，防止财政运行风险。压减一般性支出，压缩非刚性非重点支出，最大限度保障“三保”重点支出需要。2026年，全县压缩“综合定额、会议费、公务用车运行费”等一般性支出1035万元。

三、下一步工作计划

（一）深入推进资产资源资金统筹。一是抓收入统筹。将依托行政权力、政府信用、国有资源资产获取的收入全部纳入预算。加强存量资金统筹使用，一律收回结余资金和逾期未使用资金，减少直至取消连续结转规模较大资金预算安排。二是抓资产盘活。建立“三资”台账，依托信息化平台强化动态更新管理，确保账实相符，防止资产流失。通过采购调剂、对接增量投资、财政金融协同以及市场化运营等方式，加大闲置资产盘活利用力度。加强专项债及社会资本合作项目的资产收入管理，及时收缴资产收益。三是抓资源配置。将落实上级重大战略部署、大事要事纳入重点保障清单，并结合年度重点工作变化、政府支出责任、财政事权范围、政策资金绩效等，对清单进行动态调整完善，全面统筹各类资金，有序安排预算支出，集中财力办大事。

（二）全面深化零基预算改革。一是常态化清理财政支出“政策库”。动态清理已到期任务、已完成任务及无效、低效、重复支出政策，加大力度整合领域相同、资金用途相近的支出政策。加强政策入库管理，涉及增加财政支出的政策，应开展必要性和可行性评估后纳入政策库管理，凡是未纳入“需求库”管理的政策，一律不得安排预算支出。二是定期更新政府投资“项目库”。加强政府投资项目前期谋划、储备、预算编制、实施、终止全流程管控。优化入库程序，将财政承受能力和事前绩效评估作为政府投资项目入库前置条件。竣工验收且完成资金支付的项目及时予以退库，督促资产管理单位登记资产，防止国有资产流失，及时清理退库已竣工项目或绩效评价、审计、财会监督等发现重大问题的项目，及时调整实施进度缓慢、难以达到预期的项目。三是及时更新完善资金“供给库”。将中央预算内投资和国债资金、中央专项补助资金、专项债券等全部纳入“资金供给库”，按轻重缓急从“项目需求库”中选取实施，确保资金按程序及时精准匹配到位。

（三）强化财政资金绩效管理。一是完善事前绩效评估机制。原有支出政策和项目、到期申请延续执行的重大政策和项目，按照“先退出、再进入，部门评估、财政审核”流程，开展事前绩效评估。拟新设立的重大政策和重点项目，按照“部门评估、财政论证、政府审定”流程，经研究同意后作为预算安排依据。二是推进公共服务领域成本预算绩效管理试点。对全县供水、供电、污水处理等公共服务领域，分期分批开展成本绩效分析，评价项目成本及产出效益，测算成本标准，建立财政支出标准体系，作为预算安排重要依据。三是加强建设项目绩效管理。将事前绩效评估深度嵌入到项目谋划储备和前期推进阶段，选取部分政府投资项目开展事前绩效评估，评估结果将作为项目入库条件。项目竣工验收后，及时开展部门评价或财政评价，推动评价结果应用。