关于2021年度县本级预算执行审计发现问题整改情况的报告

《关于对县政府2021年度县本级财政预算执行、决算草案及其他财政收支情况审计工作的审议意见》（金人常审〔2022〕3号）下发后，县政府高度重视，积极部署，印发了《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见》，落实审计整改责任机制，健全审计整改工作运行、审计结果运用和追责问责机制，进一步压实被审计单位主体责任，严肃审计整改工作纪律。2022年9月19日至23日，县人大常委会财经工作委员会对审计整改情况进行了监督检查。现将整改情况报告如下：

一、县财政预算执行审计发现问题的整改情况

（一）预算管理方面

1.预算编制科学性、精准性有待提高。

9月13日，县政府召开全县2023年预算编制工作会议，对加强预算项目管理等提出明确要求，全面推进“零基预算”改革，根据县委、县政府决策部署和年度重点工作任务，建立政府重点保障事项清单，坚持该保必保、应省尽省、能缓则缓的原则，科学合理安排预算支出顺序，进一步压实部门预算编制的主体责任，提高非部门预算项目的精准度，提升预算编制质量和水平。

2.非税收入账面结存5.62亿元未缴入国库或财政专户。

县非税局按照财政收入预期管理要求，分期均衡缴库，截至9月底，缴入国库4.43亿元、缴入财政专户0.51亿元。

3.利息收入未及时缴库。

利息收入0.53亿元已全额缴入国库。

4.往来款项长期挂账未及时清理。

燕子河镇政府借款1000万元已收回；县利达担保公司垫付款1332.32万元已收回；县抽水蓄能电站垫付款3732.32万元，县财政局已专题向县政府报告，委托第三方中介机构对垫付抽水蓄能电站项目建设前期费用进行审计，并根据审计结果进行处理。

（二）预算绩效方面

1.部分单位预算支出进度缓慢。

县发改委“三重一创”补助资金255.8万元和省经济建设和国防建设融合发展专项资金120万元已收回县财政，教育强国中央基建资金1000万元用于白塔畈幼儿园和开顺幼儿园各500万元，其中：开顺幼儿园已支付完毕，白塔畈幼儿园正在开展审计，已支付475万元，剩余资金25万元待审计完成后及时支付。

县退役军人事务局因前期项目储备不够充分、优抚类资金支出政策要求严格、烈士纪念设施改陈方案审批手续复杂等原因，导致部分资金下达后无法及时支付。截至9月底，英雄烈士纪念设施整修工程、博物馆纪念馆免费开放补助等资金，已支付904.82万元，未支付753.18万元。县财政局已责令县退役军人事务局加快项目实施，对2022年底仍未支付资金，将全部清理收回。

县乡村振兴局2020年后扶项目结转资金2876.74万元已全部支付到位;2021年后扶项目结转资金3850.31万元，已支付2960.31万元，结余890万元已收回并重新分配使用，预计12月全部支付完毕。

2.清理收回的财政存量资金未及时安排支出。

2021年5月，国库集中支付中心对存量资金进行了再清理，共清理资金1863.99万元，其中：安排灾毁农田修复项目支出83.63万元，拨付金寨县香炉尖茶叶专业合作社产业发展资金38.00万元，划转县水利局履约保证金26.88万元，剩余1715.48万元划转国库。

3.部分存量资金有待清理盘活。

社保科存量资金1.51亿元，分别调整用于残疾人保障金525万元、城乡医疗救助资金1430万元、困难群众救助资金6768万元、全县烈士陵园和零散烈士墓园经费591万元、健康脱贫资金334万元、优抚对象医疗补助资金328万元、未参保人员生活费151万元、养老服务体系建设资金1431万元、疾病应急救助资金550万元、公立医院化债资金1730万元、基层卫生体制改革经费1252万元、上缴国库17.38万元。

县地方公路管理局尾号4862账户已销户，余额3905.44万元转入县国库集中支付中心。

4.部分债券资金支出进度缓慢。

对2021年债券项目开展跟踪调查，持续加大债券项目调度力度，加快资金支付，2021年新增专项债券发行金额17.04亿元已全部支付完毕。

（三）防范化解财政风险方面

1.县级财政保障基础不够稳定。

加大制造业招商引资力度，雅迪、智通新能源、赛拉弗等重点税源企业相继落户，对财政的贡献度逐步凸显，平台经济税收依赖逐步减少，税收来源结构将逐步优化。

（四）部门监管职责履行方面

1.医保基金支出户使用管理不规范。

截至5月底，存放在医保基金支出户的医疗机构违规款共计2717.11万元，已全部清理收回，缴入财政专户。

2.国有资产管理中心对部分资产监督管理不到位。

一是及时开展资产清查。县财政局印发了《关于在全县深入开展行政事业单位国有低效闲置资产清查及处理工作的通知》（金财国资〔2022〕25号），县国资委印发了《关于加快推进农村危旧公房处置工作的通知》（国资办〔2022〕6号），对全县行政事业单位低效闲置资产、农村危旧公房进行清查。截至目前，全县清查核销低效资产3638.1万元，鉴定危旧公房104处，拆除D类危房21处。二是督促相关单位整改。重点针对公车账实不符问题，对全县所有公车使用情况进行摸底，并根据近几年公车处置情况逐一比对单位台账，督促各单位及时更新资产台账，确保账实一致。今年以来，对43家单位公车账实不符问题进行了整改，涉及公车150台。三是加强国有资产处置管理。严格按照《金寨县行政事业单位国有资产处置管理实施细则》（金政办〔2008〕98号）、《金寨县县直行政事业单位国有房产出租管理办法（试行）》（金政办〔2013〕45号）等文件规定，督促行政事业单位委托有资质的会计机构、评估机构对资产处置事项进行鉴定、评估并出具书面报告。今年以来，共批准23家行政事业单位核销资产，涉及资产价值1359.77万元。四是强化制度建设。针对废旧电子设备处置的薄弱环节，县财政局印发了《关于全县行政事业单位废旧电子设备集中处置的函》，选择有资质的企业参与集中统一处置，推进高效、规范处置电子设备。

二、部门预算执行审计发现问题的整改情况

（一）县农业农村局审计发现问题的整改情况

1.应缴未缴财政款项470.71万元。

因大部分款项形成时间在农业农村局成立之前，当时相关财经制度执行不到位，机构撤并时无结转资金，且经过农业机构改革多次撤并变更，部分资金来源去向难以查证。目前，因无资金来源，该问题暂未整改到位。农业农村局已专题向县政府报告，根据县政府批示，下一步由县财政局提出意见后，县农业农村局积极落实。

2.挪用中央农业资源及生态保护补助专项资金7.5万元。

县农业农村局已将挪用的专项资金上缴县财政局，并调整相关会计账务。

（二）县林业局审计发现问题的整改情况

1.部分往来款项长期挂账未清理。

县林业局开展了往来款项清理核销工作，依据安徽公信会计师事务所出具的《关于对金寨县林业局申请核销往来款项的审核报告》（皖信审〔2022〕134号），报县财政局审核，经县政府批准后核销部分往来款项，其中核销应收款项98笔1048.86万元，核销应付款项39笔1139.29万元。同时，清理收回个人应收款21.56万元。

清理后，应收款余额355.22万元，应付款余额238.39万元。

2.天马三期项目建设进度滞后。

天马三期项目计划投资1835万元，实际安排资金1674.79万元，截至目前，已支出1512.13万元。县林业局正在加紧实施最后3个项目，分别为：功能区界桩采购项目27.8万元、动物标本采购项目44.28万元、林火视频监控采购项目18万元，计划10月中旬全部完工，待完工后及时支付资金，并将结余资金清理上缴。

（三）县水利局审计发现问题的整改情况

1.2个水利工程项目支出进度低。

县水利局合理组织施工，优化施工措施，加快支出进度。截至目前，中小河流治理、中型灌区续建配套与节水改造省级补助资金2618万元，已支付2615.87万元；省财政小型水库除险加固及维修养护补助资金134万元，已支付121.62万元。下一步，将尽快组织竣工验收和审计决算，及时完成资金支付。

2.4个项目支出预算49.4万元未执行。

水资源节约管理与保护支出委托业务费16万元、水利工程运行与维护支出基础设施建设费10万元，已完成支付。农村基础设施建设支出21.4万元，已支出21.2万元；2021年农业水价综合改革精准补贴和节水奖励2万元，已支出1.4万元，结余资金0.8万元，将于年底统一清理上缴。

今后，县政府将严格按照县人大常委会审议意见的要求，自觉接受人大的指导和监督，采取强有力措施优化财政资源配置、完善预算管理制度、加强预算绩效管理、严格政府债务管理、改进预算监督方式，推进财政管理水平提质增效。督促各部门全面落实审计整改任务，持续巩固和深化整改成效，推深做实审计问题整改长效机制，切实提高审计监督质效。