关于2022年度县本级预算执行审计发现问题整改情况的报告

为落实县十八届人大常委会第十一次会议对《关于2022年度县本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》的审议意见，县政府深入学习习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要指示批示精神，认真落实中共中央办公厅 国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》要求，高度重视、精心部署，务实举措、统筹推进，以钉钉子精神做好审计“下半篇文章”，推动整改工作落实落细。

一、县财政预算执行审计发现问题的整改情况

（一）预算管理方面

1．预算编制的科学性和精准性不够高

县财政局会同县税务局开展实地调研，对重点税源企业税收收入进行科学预测，合理编制收入预算。加强支出预算管理，印发《金寨县财政局关于深化零基预算改革做好2024—2026年中期财政规划及2024年预算编制工作的通知》，全面深化零基预算改革，进一步规范项目预算编制，控制代编预算规模，规范代编资金使用，严控预算追加程序，强化预算约束机制。同时，持续开展预算单位业务培训，除省市组织的业务培训外，县财政局先后组织开展了预算编制、业务实操、绩效管理等培训。

2．执行“过紧日子”的要求不够严

县政府办印发《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的通知》，明确“严控办公费”“严控预算追加”等十二条举措，坚持勤俭办一切事业，把每一分钱用在刀刃上、紧要处。同时，县财政局印发《关于压减一般性支出的通知》，在年初预算基础上，将2023年一般性支出再压减5%，全县共压减一般性支出316万元。组织开展公务用车经费预算定额调研，重新核定标准，建立超支不补、结余留用的约束机制。

3．预算指标下达不够准

县财政局印发《关于进一步规范部门预算支出经济分类科目使用有关问题的通知》《基本支出公用经费经济科目对应表》，严格控制不同预算科目、预算级次或项目间的预算调剂，确保规范准确使用预算科目。围绕预算编制及实操、预算执行监控及国库管理、财政财务管理相关要求，对县直各预算部门、乡镇资产中心及县财政局各股室相关人员开展培训，提高财务人员业务水平。

（二）预算绩效方面

1．部分专项资金支付进度较慢

县财政局建立资金支付进度动态通报提示制度，对重点项目资金支出进度落后的部门（单位）下达提示函，强化督导调度，加快支出进度，提高财政资金使用效益。审计指出的县农业农村局、县水利局、县乡村振兴局、县科商经信局、县中药产业中心相关资金，均已完成支付，结余资金已全部收回。

2．绩效评价工作质量较低

县财政局印发《金寨县第三方机构预算绩效评价工作规程》，通过调整绩效评价指标体系、扩大调查样本数量等方式，从制度层面规范和提升绩效评价质量。

（三）财政资源统筹及管理方面

1．存量资金未盘活

已将国库股教育与卫生专户银行存款余额全部缴入国库，由预算统筹安排使用。

2．单位实有资金账户存款余额较大

县卫健委、县教育局账户余额均已划入县支付中心代管资金户，实行财政统管。

安徽金寨职业学校（安徽金寨技师学院）账户除保留学生就餐一卡通往来资金外，租金、住宿费等收入已上缴县财政，质保金等往来资金已划入县支付中心代管资金户，实行财政统管。

此外，县财政局印发《关于开展存量资金清理工作的通知》，对县直各部门（单位）除财政预算资金以外的各项资金进行清理盘活。

3．财政专户银行存款管理不够科学

由于与各商业银行签订的协定存款协议尚未到期，且目前银行利率普遍下调，经县财政局党组会议研究，待协议到期后，将全部按照当期最高协定利率签订存款协议。

（四）部门监管职责履行方面

1．国库集中支付执行不到位

县财政局印发《关于进一步加强部门预算执行管理的通知》，加大对预算单位财会监督检查力度，规范单位预算执行行为。县国库集中支付中心加强预算资金支付监管，严格监控资金流转动向，对不合规的支付申请予以退回，截至10月底，共退回595笔。下一步，县财政局将增设支付审核专岗，对全县资金支付逐笔审核。

2．固定资产账账不符

县财政局印发《关于进一步加强行政事业性国有资产基础管理工作的通知》，要求单位做好资产与财务、决算、政府部门财报等同口径数据的衔接，并在资产年报中设置审核公式，截至目前，年报、决算及会计核算关键数据已调整一致。

3．质保金长期未退还

县水利局、安徽金寨职业学校（安徽金寨技师学院）、县卫健委、县交通局、县农业农村局均已完成质保金清理，应退尽退，经核实无法退还的已上缴县财政。

县财政局举一反三，印发《关于开展全县行政事业单位往来款项清理工作的通知》，对全县往来款项开展清理。

4．职工医疗保险支出挤占职工大病保险支出

县医保局清理了2020年—2022年大病保险支出户和职工基本医保支出户间的往来，扣除实际发生的县外医疗机构大病保险费用后，差额于11月13日归还至大病保险支出户。

5．同一性质资金在多个银行开户存放

县安居中心8个拆迁补偿账户，批准保留3个、撤销5个，实际已撤销邮储、建行、江淮村镇银行3个账户，农行、徽银村镇银行2个账户主要用于承接银行借款，平时不存放资金，暂缓撤销。

县公管局6个招投标保证金账户，批准保留1个，撤销5个，已撤销农行、建行、邮储3个账户，中行、徽行2个账户余额已清零，但因下挂子账户超2000个，需逐步撤销。

县人社局4个农民工工资保证金账户，批准保留1个，另外3个账户已撤销。

二、部门预算执行审计发现问题的整改情况

（一）县住建局审计发现问题的整改情况

1．改变预算资金用途

一是组织财务人员学习《预算法》和《金寨县预算编制方案》，强化财务人员“先有预算，后有支出”的意识。二是密切关注财政一体化平台支付系统预警，自觉接受平台约束，杜绝超范围使用预算资金。三是仔细研究部门预算编制内容，结合工作实际和上年预算执行情况，科学、精准编制预算。

2．城市基础设施配套费征收不及时

审计期间，县住建局立行立改，金寨汇玺置业开发有限公司欠缴的城市基础设施配套费已全部收缴到位。

3．费用支出核算不规范

一是组织学习《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》，提升财务人员专业素养。二是成立内部审计工作领导小组，印发《金寨县住房和城乡建设局内部审计工作实施方案》，切实履行内部审计工作的监督职责，加大对会计核算的监督力度。

（二）县民政局审计发现问题的整改情况

1．预算编制精准性和预算约束力不佳

一是修订《金寨县民政局机关工作制度》，补充完善预决算管理条款。二是组织培训，学习预算管理相关文件。三是加强预算支出管理，严禁无预算或超预算支出，切实把好资金出口，杜绝此类现象再次发生。

2．清理收回资金未上缴

县民政局已将累计收回的不合规救助资金上缴县财政，并组织学习《会计制度》《财务管理制度》《专项资金使用管理制度》《会计基础工作规范》等，提升财务人员专业水平。

（三）县退役军人局审计发现问题的整改情况

1．在下属公司列支费用

县退役军人局已将2023年度物业管理费在县光荣院运行维护费中列支，切实规范资金支出。

2．改变预算资金用途

县退役军人局组织各股室及局属事业单位学习预算管理制度及文件，在2023年预算编制中，将自聘人员工资纳入预算，并要求财务人员严格按照预算用途使用预算资金。

3．固定资产管理不规范

县退役军人局组织人员对账实不符的固定资产逐一梳理，液晶电视经盘点实物存放于县光荣院仓库；DVD音响经县国资委批准作盘亏处理；帕萨特小轿车已作账务核销处理。

（四）县人社局审计发现问题的整改情况

固定资产管理不规范。一是加强制度学习，对固定资产采购、大额资金支出、发票规范使用等事项作出具体要求。二是对未入账资产已新建资产卡片并登记入账。三是开展资产盘点工作，建立台账并明确使用人，确保账账相符、账实相符。

三、专项审计调查发现问题的整改情况

（一）安心托幼行动

1．未及时办理竣工财务决算

县教育局立即委托中介机构开展竣工财务决算，现已根据审计结果增加固定资产并同步更新资产管理系统台账。

2．未及时办理不动产登记

截至10月底，5所小区配套幼儿园（梅山幼儿园学府春天分园、梅山幼儿园金悦府分园、梅山第二幼儿园兰花苑分园、梅山第二幼儿园蓝城分园、金江幼儿园状元府分园）均已办理不动产登记。

（二）老年助餐服务行动

1．少数服务场所建设不够规范

根据场所实际情况，相关乡镇老年食堂采取坡道改造、加装座厕拉杆、楼梯扶手、铺设防滑脚垫等方式，增设了方便老年人进出就餐的无障碍设施。同时，县民政局督促县内其余老年食堂进行自查自纠。

2．未及时拨付财政补助

截至11月15日，未及时拨付的财政补助资金已全部支付给各老年食堂运营商。

从整改情况来看，相关责任单位能主动履行整改主体责任，认真研究和落实审计意见和建议，严格财经纪律，加强制度建设，着力解决问题背后的体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞，切实将审计成果转化为治理效能。今后，县政府将进一步加强财政预算管理，推进财政管理改革，改进财政监督方式，不断提升财政管理科学化、精细化、规范化水平。定期向县人大报告审计整改情况，自觉接受县人大的指导和监督，持续开展审计查出问题整改“回头看”，全面提升审计监督质效。