金寨县自然资源和规划局财务管理制度

财务管理制度

1、办公用品及固定资产管理

（1）办公用品。由局办公室统一负责采购，报销时需附办公用品申报使用申请表和低值易耗品购置申请表，未履行审批程序的不予报销。

（2）办公设备。局机关各科室和局属事业单位办公设备的购买，按政府采购有关规定，由各科室和局属事业单位申报、分管领导审核、办公室汇总编制购置计划报主要负责人审批后按规定程序采购。5000元以上的需经局长办公会议研究同意后办理。

（3）固定资产移交。根据固定资产管理的相关规定，建立固定资产移交制度。经批准购置的固定资产，在交付资产使用人前，资产使用人凭审批单登记领取，实行资产细化到人管理。

（4）固定资产处置。对损毁的无法使用的资产，移交局办公室，由局办公室采用询价方式处置。如发现单位或个人擅自处置固定资产，造成国有资产流失的，将严肃追究相关责任人的责任。

2、会议费

（1）会议实行审批制度。以县局名义召开的全县系统工作会议，承办科室（单位）事前应当编制预算，经分管领导同意后，报局主要领导审批。

（2）会议标准。根据县财政局《关于印发金寨县县直机关会议经费管理办法的通知》（财事[2014]237号）规定，会议费实行综合定额管理，标准是:一类会议300元／人·天（含住宿费用）；二类会议220元／人·天（含住宿费用）；三、四类会议200元／人·天（含住宿费用）。

（3）会议费报销。对符合会议开支范围和开支标准的支出， 会议结束后应当及时办理报销手续。报销时须附会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到簿、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据。办公室加强对会议费使用的审核，对不符合会议费支出标准，对未履行审批程序的会议，以及超范围、超标准开支的经费不予报销。

3、培训费

（1）培训实行审批制度。以县局名义举办的培训，承办科室事前应当编制预算，经分管领导同意后，报局主要领导审批；机关及局属事业单位工作人员参加省、市、县相关培训的，2天以内（含2天）的，报分管领导审批，超过2天的，报局主要领导审批。原则上不参加社会组织举办的各类考察、培训。

（2）培训经费开支范围。包括住宿费、餐费、交通费、印刷费、教材费、场租费、讲课费等。

（3）培训费开支标准。各类培训参照三、四类会议，按每人每天综合定额不高于200元标准执行；参加省、市、县相关培训费用以实际收取标准为准。

（4）培训费报销。培训结束后应当及时办理报销手续。报销时须附培训审批表、培训通知及培训服务单位提供的原始明细单据等凭证。严禁借培训之机外出旅游，对未履行审批程序的培训，以及超范围、超标准开支的经费不予报销。

（5）严格使用培训费。严禁使用培训费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与培训无关的其他费用；严禁在培训费中列支公务接待费、会议费；严禁套取培训费设立“小金库”。

（6）干部职工自主参加国民教育或党校教育学习，凡取得毕业证书，经审核后，实行一次性奖励。标准为：专科1500元，本科及以上2000元，不准再报销其他相关学习费用。相关部门有规定的按规定执行。

4、差旅费

（1）出差实行审批制度。工作人员因公出差，出差前需填写出差审批单，由工作人员外出对应科室（局属事业单位）负责人和分管领导审核后，报局主要负责人审批。

（2）差旅费开支范围。包括：城市间交通费、目的地市内交通费、住宿费和差旅费补助（含伙食补助）。

（3）差旅费开支标准。按照县财政局《关于修订金寨县行政事业单位差旅费管理暂行办法的通知》（财事[2016]49号）文规定执行，分别如下：

①城市间交通费。火车（含高铁、动车）标准为：火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车，二等座；轮船标准为：三等舱；飞机标准为：经济舱；其他交通工具（不含出租小汽车）标准为：凭据报销。

②市内交通费。市内交通费按出差自然（日历）天数计算，实行包干使用。具体报销标准为：到省外和合肥市出差，每人每天80元；到省内县外（不含合肥市）出差，每人每天60元；到乡镇出差，不予补助市内交通费。出差时单位安排派车不执行此规定。

③住宿费。县外出差，执行分地区住宿费限额标准，部分地区旺季期间，执行旺季浮动标准（财事[2016]49号）；县内出差，限额标准为每人200元/间·天。

④伙食补助。伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，实行定额包干使用，不得另外报销餐饮费。伙食补助费补助标准如下：省外出差，执行分地区补助标准（金寨县行政事业单位国内差旅住宿费和伙食费补助标准）；六安市行政区域外的省内出差，每人每天90元；六安市行政区域内的县外出差，每人每天60元；县内出差，每人每天40元。凡接待单位统一安排就餐的，应当按标准向接待单位缴纳伙食补助费，接待单位安排免费就餐的，不得报销伙食补助。县直单位工作人员到乡镇出差，不提供伙食费交款凭证的，不得报销伙食补助费。

（4）差旅费报销。出差人员差旅活动结束后应当及时办理报销手续。报销时应当提供出差审批单和差旅费报销表（规范填写并附机票、车票、船票、住宿费发票等凭证）。对未经批准，以及超范围、超标准开支的费用不予报销。要严格差旅费报销审核，重点审核出差天数、车、船、住宿以及出差补助标准是否符合开支规定。对出差无审批单、无公务卡结算凭据，以及超标准仍给予报销的将追究财务审核及财务签批人员的责任，并责令出差人退还多报部分。

5、公务接待费

（1）公务接待一律在定点饭店接待。

（2）公务接待实行先审批后接待制度。加强公务接待审批管理，审批内容包括接待对象公函（含电话记录）、接待方案和经费预算等。局机关接待前由对口接待科室负责人提出申请，经分管负责人同意后，由办公室统一安排并做好登记，超过10人以上的接待需报局主要负责人批准；局属事业单位来人接待由所在单位主要负责人同意后，所在单位办公室安排，并报局办公室备案。除招商引资等特殊外事活动外严禁接待饮酒。

（3）公务接待标准。

①住宿：严格按标准安排接待住宿用房，不得超标准安排接待住房，不得额外配发洗漱用品。省部级可安排普通套间，其他人员根据接待宾馆房间情况安排普通住宿用房。

②用餐：接待对象需要用餐的，接待单位可安排自助餐或工作简餐，餐费标准不超过每天90元/人（不含早餐）；确需宴请的，宴请标准应低于100元/人。重要的公务活动，接待标准可适当上浮，原则上不得超过规定标准的30%。严格控制陪餐人数，陪餐人数不得超过3人。接待菜肴以县内家常菜为主，不得提供鲍鱼、燕窝、鱼翅等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和酒水，不得使用私人会所、高消费餐饮场所。

（4）公务接待费报销。及时结算公务接待费，接待人员应当如实填写接待清单，并由有关负责人审签。办公室财务工作负责人要加强公务接待费的报销审核，审核内容包括单据是否齐全、开支标准是否符合要求、开支范围是否合理等，对违反规定或超标准的，不予报销。公务接待费必须全部在财政部制发的政府收支分类科目“商品和服务支出”类的“公务接待费”中列支。接待项目办结清单与《金寨县公务接待审批表》及派出单位公函、通知等一起作为财务报销凭证。严格遵守国库支付管理制度，强化公务接待费支出管理。

（5）公务接待经费管理。县局公务接待费用实行预算管理和总额限定。严格遵守规定的公务接待费开支范围和开支标准，严禁擅自扩大公务接待费开支范围，严禁超标准接待；严格区分接待费、差旅费、会议费与培训费等费用，应当由接待对象自行支付的费用，一律由接待对象自行支付，禁止在公务接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用，禁止以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿公务接待费开支。

6、公务用车运行及维护

（1）公务用车实行平台统一调配。局机关使用公务用车一律由局办公室从公务车平台上申请。公务用车前，必须通过办公室按照公务用车服务平台管理统一规定安排使用，并做好登记；公务用车结束时，公务用车使用人及时督促驾驶员退车，并与办公室进行对接，办公室同时做好登记。提倡乘座公共交通出行办理公务,非特殊情况不允许租车。

（2）公务用车维修、加油。公务用车实行定点维修、“加油卡”加油。公务用车维修实行审批制度，公务车加油实行公里数向局办公室报备制度，由局办公室和所在单位确定专人负责登记，定期审核报账。公务车确需维修的，由经办人填写《金寨县行政事业单位公务用车定点维修送修单》和《加油审批表》，由公务用车所在单位办公室审核，报单位主要负责人批准后，送达维修企业。送修单位对车辆维修部件进行审核并对维修价格认可后，在《金寨县行政事业单位公务用车定点维修费用结算明细单》上签字盖章，并及时向县国库支付中心提出支付申请，县国库支付中心通过财政直接支付方式将资金支付到定点维修企业。不得用现金支付定点维修费用，不得报销公务用车县内非定点维修的一切费用。

7、财务审批

（1）局机关及局属事业单位所有财务实行“一支笔”审批。程序为：科室负责人及局分管领导审核开支事项及金额的真实性，局办公室财务负责人审核票据及附件的合规性，经纪检组长审核把关后报局分管财务工作的负责人审批。具体经办人在办理报销时，应当在正式发票上签字，注明用途，经财务人员审核后方可报送审批，数额较小的由分管负责人审批，数额较大单笔超过5000元（常规支出除外）的报销时需附会议审批记录。

（2）专项资金审批。土地储备、土地整理、矿山治理、地质灾害治理或搬迁、土地征迁等专项资金支付实行申报审批制度。经办人填写专项资金审批表，详细填写项目名称、支付原因、支付资金来源并附支付凭证（主要包括支付此项资金的合同、协议、票据以及县领导签批同意支付文件等），按程序报批。专项资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借揶用、挤占；资金拨付去向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊情况，必须履行审批手续。