关于进一步规范2023年预算编制有关事项的通知

金财预〔2022〕222号

各乡镇，县经济开发区，县直各预算部门、单位：

2023年预算编制方案已经县十八届人民政府第10次常务会审议通过。为进一步提高部门预算编制质量，规范预算编制程序，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《安徽省预算审查监督条例》有关规定，现就有关事项通知如下：

一、全面推进“零基预算”改革。认真贯彻落实《安徽省人民政府关于印发安徽省全面实施零基预算改革方案的通知》（皖政〔2022〕60号）精神，打破“基数+增长”的预算编制模式。对工资福利等工资性支出打足打满，“三公经费”、会议费、培训费、差旅费等一般性支出严格控制，支持经济社会发展的部门项目支出编实编准，切实提高预算编制的精准度和到位率。

二、健全支出预算排序机制。各预算部门、单位要深入分析近年来预算执行情况，结合本单位财务支出实际，坚持实事求是的原则，科学合理安排预算支出顺序，做到该保必保、应省尽省、保障有序、精准高效。2023年预算原则上按以下顺序安排：“保基本民生、保工资、保运转”支出，地方政府债券还本付息支出，政府年度重点保障事项清单确定的支出，部门必须开展的一般事业发展支出和其他支出。

三、深化预算绩效管理改革。各预算部门、单位在编制2023年部门预算时，按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，同步编制部门预算整体支出绩效目标和重点项目支出绩效目标，做到预算绩效目标与部门预算同申报、同审核、同批复。对部门新增项目和支出政策，要开展事前绩效评估论证，没有开展事前绩效评估论证的项目，不得纳入项目库管理。

四、规范非税收入预算编制。非税收入执收单位要严格执行非税收入征缴管理规定，严禁乱收费、乱罚款、乱摊派，征收的非税收入要及时上缴县财政，严禁截留、挪用、坐支。县财政统筹的非税收入，主要用于自收自支（差额补助）人员经费、公用经费，以及非税征收成本支出，各预算部门、单位通过非税收入的安排项目支出，严格按照一般公共预算拨款项目编制要求，设立项目绩效目标，开展项目评审论证。

五、明确预算编制时间要求。2022年9月1日至9月30日，各预算部门、单位编制政府年度重点保障事项清单，编制基本支出和项目支出预算，报送“一上”数据。10月1日至10月31日，县财政局审核汇总全县部门预算数据，报县政府批准后，向部门下达“一下”预算控制数；各预算部门、单位根据下达的预算控制数，编制本单位部门预算草案，提交本部门党组（党委）审议后，向县财政局报送“二上”预算草案及预算编制说明、基础资料、电子数据等。11月1日至11月30日，县财政局汇总全县预算报县政府及县人大财经委初审。12月1日至12月31日，县财政局汇总全县部门预算，同步编制政府预算，起草2023年全县预算草案，并提交县委县政府审议，经县人代会批准后，正式下达“二下”预算批复。

金寨县财政局  

2022年10月11日