2024年财政重点绩效评价-成本预算绩效分析报告-生活垃圾焚烧处理服务费项目

金寨县生活垃圾焚烧处理服务费项目

财政支出成本预算绩效分析报告

为进一步加强生活垃圾焚烧处理服务费项目专项资金管理，提高财政资金配置效率和使用效益，受金寨县财政局委托，本事务所组成成本预算绩效分析小组，于2024年6-7月，开展了金寨县生活垃圾焚烧处理服务费项目的成本预算绩效分析工作。现将情况报告如下。

一、基本情况

（一）政策导向

1.项目背景

随着我国经济的快速发展，城市人口的大量增加，城市规模的日益扩大以及人民生活水平的不断提高，生活垃圾产生量逐年增长，不可避免地产生大量的垃圾排放。如对垃圾的处理不当，将会对环境造成巨大的危害：占用土地、污染土壤、污染地下水资源、影响空气质量、污染大气、传播疾病、影响环境卫生和居民健康等。生活垃圾无害化处理是城镇管理和环境保护的重要内容，是社会文明程度的重要标志，关系人民群众的切身利益。焚烧处理作为一种减量化、无害化的处理方式，已被广泛应用于生活垃圾处理领域。《“十四五”可再生能源发展规划》要求，稳步发展城镇生活垃圾焚烧发电，完善区域垃圾焚烧处理收费制度。

金寨县辖23个乡镇、1个开发区，总面积3919平方公里，2023年户籍人口67.30万人，常住人口49.2万，是安徽省面积最大、山库区人口最多的县，全县日产生活垃圾300余吨，且垃圾量随城市发展增长。

2.政策目标

为了改善生态环境，提高生活质量，金寨县人民政府高度重视生活垃圾处理问题。金寨县生活垃圾焚烧发电项目是金寨县人民政府从城市的可持续发展出发，遵循城市生活垃圾处理“无害化、减量化、资源化”的原则，彻底解决长期困扰的生活垃圾处理问题，采用“BOT”合作模式，由芜湖海螺投资有限公司的全资子公司金寨海创环境工程有限责任公司投资建设的。项目实施对完善城市基础设施，改善城市面貌有着积极的作用，同时项目利用垃圾焚烧发电属于资源循环利用，符合国内外生活垃圾处理的发展方向。

（二）实施内容

2014年3月28日，金寨县人民政府与芜湖海螺投资有限公司签署《关于金寨县生活垃圾焚烧发电项目合作协议》，由芜湖海螺投资有限公司投资兴建金寨县生活垃圾焚烧发电项目，对金寨县的生活垃圾处理方式进行优化，全面提升金寨县的生活垃圾处理水平，改善人民群众的生活环境。

项目资金用于支付全县生活垃圾焚烧处理服务费，通过垃圾焚烧处理，实现减少空气污染，进一步改善城市环境卫生的效果，提高环境质量水平，促进居民身心健康，有利于改善投资环境，促进旅游产业和其他第三产业的发展，提高居民满意度。

（三）资金安排

金寨县生活垃圾焚烧处理服务费为县级财政资金，2023年项目年初预算资金800万元，纳入非部门预算。全年预算数734.62万元，实际支付734.62万元。

（四）业务管理

项目主管部门和实施单位均为金寨县城市管理行政执法局（以下简称“县城市管理局”）。县城市管理局负责组织、协调、督促区域内生活垃圾的收集、中转、运输至指定的地点，并负责核实每月垃圾运送量、及时支付生活垃圾焚烧处理服务费用；金寨海创环境工程有限公司负责对运送的生活垃圾进行焚烧处理，实现生活垃圾处理减量化、资源化、无害化处理，保护生态环境，发展清洁能源。

二、有关建议

为进一步提高财政资源配置效率和使用效益，针对存在的问题，提出如下建议：

一是加强业务培训指导，合理设置绩效目标。通过多种形式开展不同层次的业务培训，围绕绩效目标管理存在的问题进行专题培训，按照年度工作安排和要求，设置相适应的年度绩效目标，加强项目前期规划与设计，按照指向明确、具体细化、合理可行、便于考核评价等绩效目标和指标设置要求，进一步完善对项目支出绩效目标和指标的设置。

二是严格执行合同约定，加快资金支付进度。建议部门加强合同管理，按照合同约定的义务及时履约，提前做好资金支付计划，加快资金支付流程审批，确保资金支付的效率。