2024年财政重点绩效评价-2023年“快乐健身行动”暖民心工程

2023年“快乐健身行动”暖民心工程

项目支出绩效评价报告

为进一步加强 “快乐健身行动”暖民心工程项目专项资金管理，提高财政资金使用效益，受金寨县财政局委托，本事务所组成评价小组，于2024年6-7月，开展了2023年中小学幼儿园教师国家培训计划项目的绩效评价工作。现将评价情况报告如下。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目立项情况

全民健身旨在全面提高国民体质和健康水平，为促进全民健身更高水平发展，更好满足人民群众的健身和健康需求，2021年7月18日，国务院印发《全民健身计划（2021—2025年）》（国发〔2021〕11号）。

按照省、市和县委、县政府要求，为落实全民健身国家战略，构建更高水平的全民健身公共服务体系，进一步优化群众身边体育设施建设，解决群众就近健身场所问题，提高人民群众获得感、幸福感，金寨县文化旅游体育局2023年继续实施快乐健身行动暖民心工程项目。

2.项目资金情况

项目为年度预算执行中新增项目，根据该项目《金寨县财政局2023年预算追加（追减）指标单》，截至2023年底，实际支付项目资金342.25万元，项目预算执行率100%。

3.项目实施情况

2023年“快乐健身行动”暖民心工程项目资金用于新建、维修城乡健身设施以及百姓健身房建设。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

通过开展项目支出绩效评价，加强预算绩效管理，提高财政资金配置和使用效益，规范项目支出。根据金寨县财政局安排，本次绩效评价对象和范围为2023年“快乐健身行动”暖民心工程项目。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

本次绩效评价本着客观、公正、突出重点、绩效优先的原则，依据设定的绩效目标或工作任务，即按照计划标准对绩效指标完成情况进行比较，同时结合公众评判法等方法，对项目支出的效率性、效益性和公平性进行客观、公正的测量、分析和评判。按照《关于印发<金寨县财政支出绩效财政评价和部门评价操作规程>的通知》（金财预〔2021〕185号）中规定的指标体系框架及评价方法进行评价，主要采用以下方式：

1.与金寨县文化旅游体育局及该项目相关人员座谈，了解项目整体情况。

2.查阅有关账簿、文件资料、抽查项目资料。包括查阅有关资金账务、凭证，了解资金的使用、管理等情况；将财务与项目等资料进行现场验证、复核，通过从项目申报批复开始到结束一个完整的流程，对项目支出专项资金的使用、管理、各项政策落实及效益情况进行考评，以网络问卷形式对服务对象进行调查问卷，获取对项目实施效果的满意程度，确定各项目指标得分。

本次绩效评价工作主要从以下几个方面对2023年“快乐健身行动”暖民心工程项目支出进行考评：

1.项目决策。具体指标包括立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性。

2.项目过程。具体指标包括资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性。

3.项目产出。具体指标包括实际完成率、质量达标率、完成及时性、成本控制率。

4.项目效益。具体指标包括社会效益、生态效益、可持续影响、群众满意度。

本次评价系按照《关于印发<金寨县财政支出绩效财政评价和部门评价操作规程>的通知》（金财预〔2021〕185号）考核评分。标准分值为100分，其中：决策指标20分、过程指标20分、产出指标30分、效益指标30分。根据各项指标重要程度确定三级指标分值，得分一档最高不能超过该指标分值上限。各项指标考核值累计得分作为2023年“快乐健身行动”暖民心工程项目支出绩效评价得分。

为了更加准确地反映本项目支出的绩效实际情况，我们对考评指标评价标准及其分值做了相应的规定。为能客观反映项目的绩效情况，将综合绩效评价级别评定分为4个等级：综合评价得分90分以上（含90分），绩效级别评定为优；综合评价得分80-90分（含80分），绩效级别评定为良；综合评价得分80-60分（含60分），绩效级别评定为中；综合评价得分 60分以下，绩效级别评定为差。

（三）绩效评价工作过程

1.开展评前调研。了解被评价项目基本情况，搜集有关评价资料，了解被评价项目及相关单位业务情况，收集相关数据资料，全面了解项目立项、绩效目标设置、预算安排、实施内容、组织管理等情况。

2.设计绩效评价指标体系。评价工作组应与项目相关单位充分沟通，考虑完整性、重要性、相关性、可比性、可行性、经济性和有效性等因素，科学设置绩效评价指标，合理分配指标权重，明确评价标准，充分体现和客观反映项目绩效状况。

3.现场评价。评价工作组采取现场勘察、询查、复核等方式，进行核实、查证、分析、论证有关情况和问题，进行评价，并编制评价工作底稿。

4.撰写绩效评价报告。评价工作组根据工作底稿、评价指标体系等情况，形成评价初步结论，并认真研究分析被评价部门（单位）意见，对照评价指标体系，全面客观分析项目支出绩效状况，撰写绩效评价报告。

三、绩效评价情况及评价结论

2023年度，新建、维修城区健身设施36处，新建乡村健身路径57处，新建百姓健身房2处，进一步满足群众对健身场地的需求，解决群众就近健身场所问题，营造了全民健身氛围，人民群众满意度高。

四、有关建议

为进一步提高专项资金使用效益，针对存在的问题，提出如下建议：

一是加强业务培训指导，合理设置绩效目标。通过多种形式开展不同层次的业务培训，围绕绩效目标管理存在的问题进行专题培训，按照年度工作安排和要求，设置相适应的年度绩效目标，加强项目前期规划与设计，按照指向明确、具体细化、合理可行、便于考核评价等绩效目标和指标设置要求，进一步完善对项目支出绩效目标和指标的设置。

二是加强绩效运行监控，及时调整绩效目标。落实绩效监控主体责任，定期采集项目绩效信息，分析项目进展、资金使用、绩效目标完成等情况，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，发现问题及时分析原因并纠偏扶正；对项目内容发生变化，在预算金额调整的同时，按照绩效目标管理要求，及时调整绩效目标。