关于2024年度县本级预算执行审计发现问题整改情况的报告

为落实县十八届人大常委会第二十九次会议对《关于2024年度县本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》的审议意见，县政府深入学习贯彻习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要讲话和指示批示精神，认真落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》要求，提高站位、精心部署，压实责任、务实举措，以钉钉子精神狠抓审计整改“下半篇文章”，推动审计查出问题整改工作落实落细。

一、县财政预算执行审计发现问题的整改情况

（一）零基预算改革方面

1.未按照零基预算改革要求编制重点建设项目清单

县财政局按照“资金跟着项目走，项目跟着政策走”原则，优先保障年度党委、政府部署的大事要事，2025年共编制重点保障事项清单项目75个，涉及资金261385.04万元。印发《金寨县财政科学管理试点实施方案》，推进财政科学管理试点，深化零基预算改革，强化重点事项保障。

2.存量资金待清理盘活

在全县范围内开展结余结转指标专项清理工作，累计清理收回存量资金4614.34万元，其中：结余结转指标287.42万元、代管资金（实体账户）结余4326.92万元，有效盘活沉淀资金，为重点领域保障腾出财力空间。

（二）财政管理方面

1.预算编制不精准

实行项目需求库管理，将全部部门预算申报项目纳入库中，按实际需求、县域财力及项目优先级排序，确保应纳尽纳；针对保障人数或标准变动导致无法确定到具体单位的预算，由财政统一代编，2025年代编预算77个、金额234959.95万元，较上年分别下降57.46%、46.87%，预算编制精准度与合理性显著提升。

2.部分项目执行进度缓慢

省级临床重点专科建设项目专项经费，县人民医院已全额支出；中央优抚事业单位补助资金，县退役军人局安排用于县光荣院消防设施提升改造项目、县光荣院维修改造及文化氛围建设工程等8个项目；体彩公益金市县分成资金，县文旅体育局安排用于县体育馆一层改造装饰装修工程、县体育馆配变增容改造工程等5个项目。

3.大中型水库移民后期扶持项目实施进度慢

县移民项目主管部门通过现场督查、乡镇磋商、约谈施工企业等举措，全力推进项目建设进度。资金支付率提升至83.79%，资金闲置问题得到有效缓解。

4.部分预算单位过紧日子要求执行不到位

制定《中共金寨县委办公室 金寨县人民政府办公室关于进一步规范干部职工赴乡镇开展公务活动用餐管理的通知》等文件，明确公务开支标准。健全单位资金支付计划管理体系，依托预算管理一体化系统对“三公”经费等一般性支出实行动态监管，实现资金使用全程可溯、全程可控。围绕内控制度建设、“三公”经费管理等开展财政资金使用情况专项检查。

5.部分预算单位预算调剂不合理

县财政局印发了《关于进一步加强预算执行管理的通知》，强化预算执行刚性约束。建立按月审核机制，精准把控部门单位用款计划，推动支出均衡有序、支付精准高效。

6.会计核算不规范形成账外应收款项

县财政局已对账外应收款项进行调整，如实反映债权资产526万元，收回应收款项20万元。

7.未及时清理对外投资

县财政局已将县矿产公司用于金达公司注册资本金所借款项余额150万元予以核销。

8.往来款项长期挂账

县财政局委托会计师事务所对专户账目进行审计，相关资金事项经会计师事务所审核、县财政局党组会研究同意，并按程序向县政府报告后，冲销往来资金13189.17万元、核销往来资金525.98万元、收回结余资金89.60万元、缴至国库股资金24.64万元。

（三）非税收入管理方面

1.非税收入未及时上缴国库

截至目前，未及时入库非税收入已全部缴入国库。

2.部分罚没款执收不到位

截至目前，已收缴罚没款5.15万元。

3.部分罚没款收缴不及时

县市监局优化内部制度，新增“执行跟踪台账”、建立部门例会通报制度，重大案件由分管领导统筹执行进度。县公安局完成各办案单位平台接入，明确办案单位“即时收缴、实时登记”责任，确保罚款收缴及时合规。

4.非税收入核算不规范

县财政局印发《关于进一步加强非税收入管理的通知》文件，进一步加强非税收入征管工作。组织专题学习相关政策文件，强化干部职工对政策条款的理解与应用能力，切实提升非税收入管理工作水平。

5.罚没财物管理制度不健全

县财政局印发《金寨县财政局关于进一步规范罚没财务管理工作的通知》文件，明确相关单位罚没财物管理责任。采取“四不两直”方式对县纪委、公检法等执法机构的罚没财物管理情况开展专项检查。

6.罚没物品管理不规范

县市监局对罚没物品落实专人专库保管制度，同时升级仓储安防保障能力，常态化开展清理处置工作。

7.固定测速设备设置不符合规范要求

县公安局交管大队对提醒标志牌进行排查，针对距离测速设备较远的测速提醒交通标志牌进行重新设置。

二、部门预算执行审计发现问题的整改情况

（一）预算编制及执行方面

1.预算编制不够精准

金寨一中修订预算编制流程，强化需求论证机制，并组织财务人员参加专题培训，提升能力，确保预算编制科学合理。

2.项目结余资金未上缴

2025年4月17日，县委史志室（县档案馆）已将结余资金22.50万元上缴县财政。

3.预算绩效管理不规范

县财政局成立预算绩效股，配备专人专职负责预算绩效管理工作，组织各单位学习《分行业分领域绩效指标与标准体系》，为规范开展预算绩效管理工作提供明确参考依据。

4.决算编制不真实

县财政局组织各业务股室系统梳理业务操作流程，制定《全县财政管理业务操作指南》，为各单位财务人员规范处理财政业务提供清晰指导。主动下沉服务，对县妇联、团县委、县科协等31家单位开展上门业务辅导，切实提升各单位财政业务处理能力。​

（二）财政资金与财务管理方面

1.非税收入未上缴

2025年3月21日，金寨一中已将非税收入2.39万元上缴县财政。

2.未严格执行国库集中支付

县交通局修订了财务管理制度，进一步规范内部报账程序，并严格按照《预算单位公务卡强制结算清单》要求，实行公务卡强制结算。

3.往来款项长期挂账未清理

县委史志室（县档案馆）针对账龄三年以上的其他应收款项已按规定完成入账核销工作；建立票据管理制度，保障票据管理的规范性与资金核算的准确性。

4.“五好两宜”项目未按照具体项目进行明细核算

县财政局按照具体项目精准归集支出进行明细核算，同时定期核对项目支出与台账、原始凭证的一致性，确保项目核算的连续性与准确性。

5.工会经费核算不规范

县财政局修订完善机关管理制度，明确工会经费独立核算，并开设工会经费账户；成立工会委员会，配备专人负责工会账务核算工作。

（三）固定资产管理方面

固定资产管理不规范

已对超过使用年限、灭失的资产进行核销处理。