金寨县城市管理行政执法局财务装备管理制度

为了加强财务装备管理，严肃财经纪律，深入贯彻落实中央八项规定及六项禁令，现将单位财务装备管理制度规范如下：

一、加强财务管理，严肃财经纪律。

深入贯彻落实中央八项规定及六项禁令，切实加强本级及所属单位财务管理，理顺管理关系，规范财务收支行为，促进廉政建设，提高资金使用效率，遵循“依法合规、量入而出、厉行节约、监管有力”的原则。

1、加强财务管理，严格审批程序。

单位负责人是单位财务的全部责任人，分管财务的负责人是单位财务的直接负责人，全局各单位所有开支均有纪检组长审核，分管财务的负责人签批后予以报销。财务人员要充分发挥财务监管职责，对于一切不合规的支出拒绝报销。所有原始凭证必须真实、合法、合规、必须有经办人、证明人签字。分管财务的负责人对单位所有支出必须全面掌控，以便合理安排资金，保障单位日常基本运行支出。凡500元以上的支出，财务分管负责人必须知情，2000元以上的支出由局党组讨论研究后决定，财务管理要做到规范、公开、透明。

2、收入管理规定。

严格执行预算收入管理，规费收入要按照收费许可、收费项目、收费标准进行征收，不允许违规收费、乱收费，所有收费要及时缴入财政非税专户。我局目前非税收入项目主要有：罚没收入、垃圾处理费、城市污水处理费、城市道路挖掘修复收费；严格票据使用管理，实行“收支两条线”管理，严禁坐收坐支和违规票据收取现金，坚决禁止“白条”收费收入，不得有任何形式的小金库现象发生。

3、经费支出规定。

 （1）公务接待费用支出。单位所有公务接待支出严格按照办[2016]96号文件规定执行，严格公务接待审批管理。公务接待实行接待公函制度，坚持“先审批、后接待”的程序。报销必须具备对方单位来函、接待审批单、接待清单、菜单，不得超标准接待、（接待标准单餐不超过50元/人、每天不超过100元/人），菜单不得有烟、酒不得出现同城吃请现象，单位财务不得报销任何超范围、超标准以及与公务活动无关的接待费用，对不符合财务报销范围内的单据财务人员不予报销。

    （2）车辆运行维护费用。公务用车运行费用实行定点维修、统一加油充卡、统一保险和专人负责的管理制度，每季度对燃修费用进行公示，接受监督，如实登记上报公务车辆使用情况，严禁公车私用现象。报销相关支出费用时必须依据充分，附件明确。

    （3）差旅费。差旅费支出严格按照金[2014]114号文件规定标准执行，超标准部分费用自理，差旅费结算时必须原由清楚，附件齐全，对于超范围，不符合规定的支出不予报销。

   （4）项目支出费用。项目支出遵循“先收入、后支出”原则，不的截留套取项目经费。支出时必须附件齐全，凭发票、中标通知书、施工合同、验收报告及审计决算报告方可结算。项目支出原始资料由财务部门审核，项目经费必须专款专用、禁止虚列支出，项目经费支出时必须采用财政直接支付方式，严防转嫁、套取项目资金的现象发生。

   （5）扩大公务卡使用范围，禁止白条支出、加大财政直接支付，对各单位零星日常办公支出，采取零余额账户财政授权支付方式，减少现金结算，防止资金漏洞。

4、固定资产采购与管理。

（1）凡属于固定资产购置科目的支出，必须按照政府采购程序办理，根据政府采购计划申报要求，从2015年1月起实行从平台资产一体化管理，先由单位财务从平台申报采购计划和费用支出计划，财政部门审核后，单位方可按照采购意见购置相应资产，因此，不存在先采购后报批的程序。对于未按程序申报办理采购计划的资产购置费用，单位财务不予报销。

（2）资产管理情况。局属各单位日常要做好固定资产管理基础性工作，定期检查单位固定资产管理情况，规范资产政府采购、使用、处置、报废管理，对通过捐赠获得的固定资产，均应如实上报，严禁以各种名义私存私放，擅自处置资产等违规行为。

二、加强车辆管理

（1）公务车辆实行专人负责的管理制度，严禁公车私用、饮酒驾车、因上述行为导致公务车辆造成的损坏由当事人承担一切经济损失，并按相关规定作出相应处理。执法车辆驾驶员为安全行驶第一责任人，车辆要停放在各局属部门办公区域，坚决杜绝公车代步的现象发生。

  （2）车辆加油实行统一充卡、加油卡充值，严禁现金加油。车辆维修实行定点维修、由专人负责，“先申报、后维修”的管理制度。建立车辆使用情况台账，定期对车辆用油、车辆维修、车辆里程的使用情况进行公示。车辆保险由局统一购买，保险到期各单位驾驶员要提前15日向财务装备科报告。

三、执法装备、服装配备管理

（1）负责做好执法装备的管理和配备工作。执法装备主要包括执法记录仪、电脑等办公设备。负责定期对执法装备的使用、维护、管理情况进行检查，确保执法装备性能良好，使用便捷。负责执法装备的采购工作，凡属于政府采购目录范围内的装备，必须按照财政部门规定，按政府采购程序办理。不得自行采购或先采购后申报，对违反规定的不予报销。执法装备实行统一采购、统一管理、建立执法装备使用台账、做到及时登记、管理落实到人，因执法人员使用操作不当造成执法装备损坏的，由使用人进行赔偿。

（2）负责执法人员服装采购及发放管理。负责制定年度服装配备计划，执法服装的配备依据上级部门及财政相关规定进行采购配备。做好全局人员服装的发放工作、完善调拨手续，建立配备、发放登记台账，确保物账相符、做好服装资金结算工作。