村级支出事前绩效评估报告事前绩效评估报告

村级支出事前绩效评估报告

项目名称：    村级支出                  

单位名称（章）：金寨县槐树湾乡人民政府    

评估日期：          2022.10         

一、评估对象

（一）项目名称：村级支出。

（二）项目绩效目标：不断加强基层党组织建设，加强村级治理；不断加强村干部队伍建设，提高基层党组织服务群众能力。　   

（三）项目资金构成：本期事前评估资金共计389万元，其中：

1、2023年度村级办公费64万元；

2、村干工资255万元：上级文件精神“各地要全面落实村干部基本报酬及正常增长机制，实行“一肩挑”的村党组织书记按所在县上年度农村居民人均可支配收入2.5倍左右标准兑现，其他村干部报酬由各地结合实际确定，形成动态增长机制。按照8月村两委工资18.9万元，然后根据工资增长机制，平均每个月增加2.36万元，预计全年工资增长到255万元。

3、党风廉政建设风险保证金，按照10村，平均一个村6名村干应发放约18万元；

4、根据2022年8月村干公积金测算，2023年全年村干公积金约15万元。

5、村民组长和监督委员会工资全年约34万元：10个村村民组合并后，村民组长总共有97个，村民组长工资大约需要32万元；监督委员会每个村3个，全年工资需要2万元。

6、村干工龄工资3万元：根据组织办提供数据，进行测算全年村干工龄工资大约在3万元。

（四）项目概况：为进一步提升村级组织运转保障水平，推进乡村振兴，缓解村组织财务困难，调动村干部积极性，巩固党建引领在农村的基础作用，加强基层党组织建设，加强村干部队伍建设，提高基层党组织服务群众能力。2023年度预算安排槐树湾乡人民政府（以下简称本单位）村级组织运转经费约389万元。资金用途为本单位下辖10个村的村级组织村干报酬、办公经费、公共设施维护费、公共卫生防疫费及其他必要支出等。　

二、事前绩效评估的基本情况

（一）评估程序

1、准备阶段：成立以乡长为组长，以相关负责人为成员的事前绩效评估小组，对村级支出制定绩效评估方案。

2、组织实施评估：召开评估小组会议，各相关负责人参加，听取了乡农组办介绍村级支出情况，同时进行现场评议。

3、汇报绩效评估结论：完成最终评估报告，提出评估结论意见。

（二）评估思路

本次事前绩效评估主要针对项目的相关性，项目绩效的可实现性、项目实施方案的有效性、项目预期绩效的可持续性、财政资金投入的可行性及风险等五方面进行综合评估，分析和论证，并提出相关建议。

（三）评估方式、方法

本次事前绩效评估遵循全面考虑、重点突出的原则，主要采用集中座谈的方式，同时辅之以资料分析等评估方式，对项目的相关性、可行性和持续性等方面进行全面评估。本次事前绩效评估主要采用成本效益分析、比较分析、因素分析、最低成本分析、历史分析等方法进行论证。

三、评估内容和结论

（一）项目的相关性

1.项目符合国家防控相关政策，与部门职能和规划相关。

依据《关于进一步明确村干部报酬待遇的通知》（金组〔2022〕16号），为激发村干部的工作热情，发挥村干部在农村建设中的引领作用，加强了村干部的领导能力建设，提高了村干部的工作积极性，改善农村村民的生活环境，绩效目标圆满完成。

2.项目具有现实需求且需求迫切。

项目的实施，对于保障村级组织正常运转发挥了重要的作

用，巩固了党在农村集体的领导，完善村级治理结构，夯实农村经济基础，间接提升村集体的收入，为村级基层政权建设提供了资金保障，促进农村经济健康发展，提高农村的生活水平，能切实的保障广大人民群众利益和社会民主、公平和稳定，维系社会公正。按半年一次向各村级组织拨付运转经费，各村严格按照上级主管部门年度工作目标要求组织实施，合理运用运转经费，报账手续齐全，专款专用，充分发挥财政专项资金的使用效益，在资金使用过程中没有挤占挪用等违纪违法现象。为了加强对村级支出实施的监督管理，成立了各村监督委员会有效监督。

（二）项目绩效的可实现性

1.项目绩效目标明确，且有明确的受益群体。

项目绩效目标明确，基于2022年度，工作任务全面完成。10个村的村级组织运转经费全部发放到位，村级组织及相关工作得以正常运行。

2.绩效目标与预计解决的问题及现实需求相匹配，预算资金分配依据充分，资金分配额度合理。

（三）项目实施方案的有效性

村干部待遇报酬工作，必须足额保障到位，兑现到个人，任何单位和个人不得随意降低或克扣村干部待遇报酬。

（四）项目预期绩效的可持续性

村级支出对提高财政资金利用效率，加强资源共享，加大财政管理的透明度等方面具有至关重要的作用，村级支出是持续推进村级职能发挥的重要保障。

（五）财政资金投入的可行性及风险

村级支出不存在重复投入风险。

（六）总体结论

项目相关性显著，绩效可实现性强，实施方案有效，预期绩效具有可持续性，财政资金投入风险可控。综合评分97分，等级优秀，综合评价：对该项目“予以支持”。

四、评估的相关建议

根据项目实施和我乡村级组织运转保障经费实际支出情况，村级支出逐年增加，基层财政负担过重，建议县级财政承担部分村干报酬。

五、其他需要说明的问题

本报告是根据目前各乡镇防控数据和经验进行分析和评估的，在评估小组评议意见的基础上综合形成的。报告重点针对2023年预算申报进行评估，同时考虑到项目具有长期性和变化性，后续如年度内增加新的防控措施，可能需要其他预算资金予以支持。